Abrir una LLC en Estados Unidos es el primer paso. El segundo, igual de importante, es mantenerla en regla. Muchos propietarios de LLCs latinoamericanos desconocen que existen obligaciones anuales ante el estado y ante el IRS, y que no cumplirlas puede generar multas significativas.
Multas del IRS por no presentar declaraciones informativas
Aunque tu LLC no pague impuestos en USA, puede tener la obligación de presentar declaraciones informativas. La más común para dueños extranjeros es el Form 5472. La multa por no presentarlo es de USD $25.000 por año, incluso si la LLC no tuvo actividad.
Multas por no renovar el Registered Agent o el Annual Report
Cada estado exige que la LLC mantenga un Registered Agent activo y presente un Annual Report anual. Si no lo hacés:
- Wyoming: multa por retraso + riesgo de disolución administrativa
- Delaware: Franchise Tax anual obligatorio (~USD $300); sin pago, la LLC queda en "bad standing"
- Florida: multa por retraso en el Annual Report + posible disolución
Consecuencias de que la LLC quede en "bad standing"
Si el estado marca tu LLC como "not in good standing", perdés la protección legal de la entidad. Eso significa que en caso de una demanda, el escudo de responsabilidad limitada puede no protegerte y tu patrimonio personal quedaría expuesto.
Multas por actividad no declarada
Si tu LLC generó ingresos en USA y no presentaste las declaraciones correspondientes, el IRS puede aplicar multas por cada año sin declarar, más intereses. Cuanto más tiempo pasa sin regularizar, más crece la deuda.
¿Cómo evitarlas?
- Mantener el Registered Agent activo todos los años
- Presentar el Annual Report antes de la fecha límite de cada estado
- Consultar con un contador especializado sobre las obligaciones del Form 5472
- Si la LLC no tiene actividad, igualmente puede tener obligaciones de reporte
En Zmartbiz te recordamos las fechas clave y te conectamos con profesionales especializados para que tu LLC siempre esté en regla.
Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Consultá siempre con un profesional habilitado.